年度扶贫审计发现问题整改情况报告

  根据《自治区扶贫办 财政厅关于认真做好20xx年扶贫审计发现问题整改工作的通知》精神，我县认真开展20xx年扶贫审计发现问题整改工作，现将整改情况报告如下：

  一、整改工作开展情况

  20xx年1月-4月，xx市审计局审计组派出工作组进驻我县，对我县20xx年脱贫攻坚政策落实资金分配管理使用和项目建设管理情况进行审计。县委、县政府高度重视，在审计期间，我县上下形成一盘棋思想，相关部门主动对接审计组，对存在问题主动整改;在审计组未出审计意见之前，县政府办专门组织召开审计情况对接会，与审计组进行沟通，主动整改问题。审计组发出审计报告后，县政府及时制定了审计发现问题整改工作方案，落实整改责任单位，明确整改内容、要求和期限;及时组织召开全县扶贫审计发现问题整改工作部署会、汇报会，安排部署审计整改工作，对存在问题的部门、乡(镇)领导进行了集体谈话，要求各部门对号入座，切实抓好问题整改，同时举一反三，完善管理，防止类似问题再次发生。

  二、审计整改情况

  (一)问题整改情况

  在自治区、xx市审计部门的精心指导和关心支持下，我县把推进扶贫审计发现问题整改作为一项政治任务和头等大事抓实抓好，认真落实脱贫攻坚审计发现问题整改工作要求，迅速反应，举一反三，推行完善整改机制、实行立审立改、开展整改回头看、清单式整改管理，多措并举推动脱贫攻坚问题整改并取得实效。

  此次审计共发现4个方面22个问题，涉及资金104.96万元。截止20xx年7月28日已完成整改问题22个、涉及资金104.96万元，问题整改比例100%、问题涉及金额整改比例100%。

  1.“产业扶贫”方面的问题。

  (1)部分扶贫产业园覆盖目标贫困户比例不达标。

  审计指出：xx县20xx—20xx年扶持创建的12个“香樟、桑蚕、晚熟柑橘等三大产业”扶贫示范园中，有2个村的示范园由于建设地点不在本村而未能覆盖本村的贫困户，分别是xx镇xx村沃柑产业扶贫示范园和xx镇xx村香樟种植产业扶贫示范园。

  整改情况：两个示范园已于20xx年3月20日前通过产品收购、园区务工等方式覆盖带动本村贫困户已达40%(含)以上，达到“市级五大产业示范园覆盖全村贫困户40%(含)以上”的要求;相关部门指导产业园根据收购产品种类来发展多种经营方式，从而现实覆盖带动贫困户;县产业专责组加强对扶贫产业示范园的检查指导工作，巩固带贫成果，促进产业长效发展;县扶贫办、县财政局今后将继续加大对扶贫产业示范园的扶持资金的倾斜力度，巩固扶贫产业示范园取得成果，在乡村振兴中实现产业兴旺。该问题已整改完毕。

  (2)未及时追回剔除户以奖代补资金3.83万元。

  审计指出：20xx年11月，xx县剔除了一批建档立卡贫困户，但未及时收回相关人员已享受的20xx年度以奖代补产业扶贫补助资金，涉及金额3.83万元，涉及户数12户。

  整改情况：审计指出后，xx县xx乡人民政府、xx乡人民政府、xx镇人民政府、xx镇人民政府等4个乡(镇)加大对剔除户已享受20xx年度以奖代补产业扶贫补助资金的追回力度，于20xx年5月8日，xx县xx乡人民政府、xx乡人民政府、xx镇人民政府、xx镇人民政府已全部追回剔除户以奖代补资金3.83万元并上缴国库。该问题已整改完毕。

  (3)未按标准发放以奖代补资金，涉及3户共1.25万元。

  审计指出：20xx年，xx县部分以奖代补资金未按奖补标准发放，涉及建档立卡贫困户3户共计1.25万元。

  整改情况：审计指出后，xx乡人民政府、xx乡人民政府和xx镇人民政府已追回未按标准发放的资金1.25万元并上缴国库。该问题已整改完毕。

  2.“三保障”方面的问题。

  (1)部分跨省(区)就读的学生资助情况掌握不到位。

  审计指出：20xx年，xx县在xx区外就读的义务教育阶段建档立卡贫困户学生有1130人，截至20xx年3月31日，xx县学生资助中心未能及时掌握在xx区外就读的226名就读学生获得资助的情况。

  整改情况：县教育局已组织乡(镇)、帮扶干部核实226名区外就读建档立卡学生资助情况，其中：已有25名在区外获得资助，201名未享受资助学生，我县于20xx年4月23日下达5.84万元资助区外就读义务教育阶段建档立卡学生资助金到各乡(镇)中心学校，各乡(镇)中心学校于20xx年4月30日已全部将资助金发放到位。该问题已整改完毕。

  (2)部分建档立卡贫困对象未享受雨露计划补助，涉及金额0.93万元。

  审计指出：20xx年,xx县xx镇、xx镇、xx镇、xx乡有9名建档立卡贫困家庭子女在中职、高职学校就读，未获得雨露计划补助，涉及补助资金0.93万元。

  整改情况：审计指出后,县扶贫办已于20xx年3月30日将补助资金0.93万元拨付到学生或其家长账户上。该问题已整改完毕。

  (3)部分贫困户应享受未享受医疗差异化财政补助。

  审计指出：20xx年度，xx县有160名建档立卡贫困人员参加城乡居民医保，个人参保财政应补未补至60%，未享受医疗差异化财政补助，涉及金额1.51万元。

  整改情况：审计指出后，县医保局立即进行了整改，截至20xx年4月14日已全部完成对160名应补未补人员进行了补助，补助金额合计1.51万元。该问题已整改完毕。

  (4)医疗救助兜底超比例报销，涉及21人次，金额合计0.47万元。

  审计指出：一是20xx年，xx县存在医疗救助兜底报销比例超100%，涉及19人次，共计2939.71元，其中住院17人次，共计2926.94元;门慢2人次，共计12.77元。二是“xx智慧人社”系统“一站式”结算模块于20xx年7月上线，在此之前xx县建档立卡贫困人口的医疗费用兜底保障费用为手工测算补助，因测算错误，导致多兜底2人次，共计1798.19元。两项合计：0.47万元。

  整改情况：审计指出后，县医保局及时进行核查，并统一印发了《xx县医疗保障局稽告书》下发给被告知人，对多享受二次报销及多兜底资金进行追回工作。截止20xx年4月14日，县医保局已将多兜底0.47万元全部追回。该问题已整改完毕。

  (5)部分幼儿保教费免除对象不符合条件。

  审计指出：20xx年，xx县学生资助中心超范围免除在园幼儿保教费，涉及15人次，涉及金额1.13万元。其中春季学期有城镇低保学生1人次，非贫困户2人次，剔除户7人次;秋季学期有非贫困户1人次，剔除户2人次，20xx年10月动态分户后不属于贫困户2人次。

  整改情况：审计指出后，县学生资助中心督促相关幼儿园退回不符合免保教费补助资金，相关幼儿园于20xx年4月15日已退回免保教费补助资金1.13万元。该问题已整改完毕。

  (6)部分学生重复享受寄宿生补助和家庭经济困难生活补助。

  审计指出：20xx年，xx县有4人重复享受寄宿生补助和家庭经济困难生活补助，涉及金额0.23万元。其中1人重复享受20xx年春学期寄宿生生活补助和家庭经济困难生活补助;1人重复享受寄宿生生活补助;2人重复享受家庭经济困难生活补助。

  整改情况：审计指出后，县学生资助中心已于20xx年4月13日全部追回重复发放的寄宿生补助和家庭经济困难生活补助资金0.23万元。该问题已整改完毕。

  (7)部分学生重复享受高中免学费项目和助学金补助。

  审计指出：20xx年，xx县有4人重复享受高中免学费补助和助学金补助，涉及金额0.16万元。其中3人重复享受高中免学费补助项目，1人重复享受高中助学金补助项目。

  整改情况：审计指出后，县学生资助中心已调减了三个免学费补助指标，追回重复享受的高中助学金。该问题已整改完毕。

  (8)违规为5名非建档立卡贫困人员缴纳社保。

  审计指出：20xx年，xx县有5人在2017年至2018年期间因死亡、户籍迁出、嫁出等原因退出建档立卡国扶系统，xx县违规为这5人缴纳20xx年度城乡居民基本医疗保险，涉及金额0.11万元。

  整改情况：审计指出后，县医保局已追回财政代缴的补助资金0.11万元。该问题已整改完毕。

  3.“村集体经济”方面的问题。

  (1)违规新增村集体债务15万元。

  审计指出：20xx年10月12日，xx县xx镇xx社区居民委员会向他人借款20万元作为村集体购买房产的补充资金，借款期限为20xx年1月1日起至2023年12月31日止。20xx年1月8日，xx社区居民委员会提前偿还该笔借款中的5万元，借款余额15万元。

  整改情况：xx镇xx社区村民合作社于20xx年6月29日偿还购房借款，今后督促各村加强村集体经济相关政策的学习力度，用好政策，防止新增村集体的债务。该问题已整改完毕。

  (2)购买房产未办妥不动产登记。

  审计指出：①20xx年9月3日，xx县xx镇xx社区居民委员会使用财政扶持村级集体经济资金85万元购买一栋房产用于出租获取收益。截至审计时，该房产仍登记在原产权人名下未办妥不动产变更登记。

  ②20xx年10月12日，xx县xx镇xx社区居民委员会使用财政扶持村级集体经济资金100万元和借款20万元购买一栋房产用于出租获取收益。截至审计时，该房产未在不动产登记系统登记，xx社区居民委员会也未向不动产登记部门申请不动产登记。

  整改情况：xx镇xx社区和xx社区已将不动产登记相关材料提交县自然资源局，县自然资源局已受理。xx社区已于20xx年7月7日缴纳土地出让金;县自然资源局于20xx年7月5日召开联审会，讨论xx社区土地权属登记情况，经讨论拟同意按照历史沿用方式给予登记，土地权属性质国有划拨，上报县人政府批复同意后即可办理登记手续。该问题已整改完毕。

  4.“项目管理”方面的问题。

  (1)个别扶贫产业园建设内容重复立项入库。

  审计指出：xx村xx旅游农业观光产业示范园经xx镇人民政府于20xx年4月12日批复同意创建，于20xx年6月25日列入xx县20xx年第四批统筹整合使用财政涉农资金项目，该产业园的建设内容包括建设停车场和公厕一个。

  经审计检查，该产业园批文中的停车场和公厕已由xx县旅游发展局使用财政涉农资金在20xx年建成，相关建设项目已列入了xx县20xx年第三批统筹整合使用财政涉农资金项目。

  整改情况：一是经核查，xx镇xx村xx旅游农业观光产业示范园实际上只是建设内容重复立项入库，未重复拨付工程款。该产业示范园在20xx年审计结算过程中，已发现停车场和公厕两个建设内容重复立项入库，并在xxxx会计师事务所有限公司印发的《关于xx县xx镇xx村xx旅游农业观光产业示范园项目投资完成情况的专项审计报告》(xxx专审自(20xx) 第041号)中要求剔除停车场和公厕建设内容。xx镇xx村民委员会于20xx年3月25日向xx镇人民政府申请将该示范园建设内容调整为: 1、建设亲水栈道400米，计划投资100万元; 2、建设码头一个，计划投资60万元;合计160万元。xx镇人民政府于20xx年4月12日批复同意调整。二是为了杜绝此类问题，xx镇人民政府组织了相关业务人员学习项目库相关政策，提高业务水平。同时，加大对项目立项、审批的审核力度，确保项目精准入库。该问题已整改完毕。

  (2)个别扶贫工程项目未按规定进行定点采购。

  审计指出：个别扶贫工程项目直接委托给个体施工队实施，未按xx县的相关规定进行定点采购：20xx年8月21日，xx镇合理村民委员会将“xxxx路口至xx硬化路工程”项目直接委托给xxx工队负责施工，合同金额为25.6万元;20xx年12月13日，xxxx乡加显村民委员会将“xx村公路至老问屯砂石路工程”项目直接委托给xxx施工队施工，合同金额为32.5万元。上述两个项目在完工后均由乡(镇)政府组织验收合格并已全部支付工程款。

  整改情况：一是为防止再出现此类问题，我县组织相关业务员加强项目管理相关政策的学习，提高项目管理水平。二是严格执行20xx年12月29日印发的《xx县人民政府办公室关于实施50万元以下扶贫基础设施项目有关事项的补充通知》(x政办发〔20xx〕85号)的文件精神，要求各乡(镇)对实施50万元以下的扶贫基础设施项目均通过政府定点采购的程序进行采购项目实施单位，确保项目规范管理。

  5.“资金使用管理”方面的问题。

  (1)个别村民合作社无依据发放补贴1.58万元。

  审计指出：20xx年12月，xx县xx镇xx村村民合作社经xx镇人民政府批准同意后，将村集体经济收入用于发该村村民小组长、屯长人员补贴，共计1.58万元。

  整改情况：审计指出后，20xx年4月16日，xx镇xx村村民合作社已收回无依据发放的补贴1.58万元。该问题已整改完毕。

  (2)多拨付易地扶贫搬迁过渡期生活补助1.26万元。

  审计指出：xx县20xx年应发放xx镇、xxxx乡和xx镇等3个乡(镇)共13户易地扶贫搬迁户过渡期生活补助3.96万元，实际发放5.22万元，多发放1.26万元。

  整改情况：审计指出后，截至20xx年4月14日，xx县已追回多发放13户易地扶贫搬迁户过渡期生活补助资金1.26万元。该问题已整改完毕。

  (3)多计工程款55.50万元。

  审计指出：由县扶贫办组织实施的“xx镇州xx村村口路4公里处至那岭屯硬化路”工程合同价为197.59万元，20xx年11月5日，造价中介机构xxxx工程造价咨询有限公司(以下简称xx造价公司)审定该项目造价为266.74万元，县扶贫办依据该结论支付了全部工程款。经审计检查，xx造价公司审定的“1-φ0.5m圆管涵”的单价为8255.245元/m，远高于县扶贫办实施的其他同类项目的同类单价，如“xx镇xx村村级道路至加善屯砂石路”，xx造价公司审定的同类单价为809.10元/米;“xx镇xx村加吉屯至弄凌屯硬化路”，xx造价公司审定的同类单价为760.718元/米;“xx乡xx社区拉木屯至提马屯砂石路”，xx造价公司审定的同类单价为851.302元/米，经审计分析，属于明显的计算错误。

  整改情况：审计指出后，县扶贫办立即通知第三方结算审核机构(xxxx工程造价咨询有限公司)对该项目进行复审，并责成施工单位(xxxx建筑工程有限公司)退回多付的工程款55.50万元。20xx年4月10日，施工单位将多付的工程款55.50万元全部退回国库。同时，责成xxxx工程造价咨询有限公司退回该项目审核服务费1.241693万元，20xx年5月15日，第三方结算审核机构退回该项目审核服务费至国库。该问题已整改完毕。

  6.“饮水安全”方面的问题。

  (1)未按规定建设农村饮用水水源地保护设施。

  审计指出：20xx年1月，xx市人民政府同意批复xx县农村集中式饮用水水源保护区划定方案，方案共划定了xx镇、xx镇、xx镇、xx镇、xxxx乡、xx镇、xx镇、xx乡等 8 个乡(镇) 32 个行政村的 41 个现用农村集中式饮用水水源地，总面积 66.20平方公里。截至20xx年3 月20 日，xx县现用的41个农村集中饮用水水源地未按规定建立界碑、界桩、警示牌、围网等水源保护设施。

  整改情况：xx县水利局已根据20xx年1月xx市人民政府批复《xx县农村集中式饮用水源地保护区划定方案》，完成水源地保护区项目勘探、设计等前期工作，项目所需经费507.57万元，并于20xx年6月30日向县人民政府申请项目建设经费。

  7.“扶贫资产管理”方面的问题。

  (1)村集体资产管理不规范，涉及金额22万元。

  审计指出：20xx年至20xx年，xx镇xx村、xx村、xx村委将村级集体经济产业扶持资金22万元分别投入xx县xx镇xx村xx家庭农场、xx县xx镇创兴养殖专业合作社、xx县xx镇xx村xx养殖专业合作社等八个专业合作社(家庭农场)，用于合作社(家庭农场)的基础设施建设，未明确基础设施的产权归属及合作期限到期后资产处置相关事宜。

  整改情况：审计指出后，xx镇人民政府指导xx村、xx村、xx村与相关的专业合作社签订了九份补充协议，明确了投入22万元建设的基础设施资产的归属及合作期限到期后资产处置相关事宜。

  8.“需要研究关注”其他方面的问题。

  (1)平台公司购买扶贫小额贷款债权存在风险。

  审计指出：在20xx年发放的扶贫小额贷款资金到期前，xx县有部分获得“户贷企用”扶贫小额贷款的企业由于经营不善，存在无法偿还贷款的情况，其中xx公司300万元、xx蚕业公司130万元、xx山泉水公司370万元，合计800万元。xx县人民政府的平台公司xx县xx投资发展有限公司(以下简称xx公司)以购买债权的方式用671万元的价格购买了上述800万元债权，xx公司购买债权的资金为企业自筹资金。由于涉及的三个公司存在企业停工或企业负责人失联的情况，xx公司所购债权存在亏损风险。xx公司应加强所购债权的管理，密切跟踪债务的处理进度，确保国有资产安全。

  整改情况：一是xx公司加强所购买债权的管理，主动跟踪债务处理进度。二是县农商行已通过法院诉讼xx山泉水公司和法人，并力争加快申请执行其财产偿还债权。同时，已向县公安局报案，尽快侦办追溯另两家企业及法人资产、财产。

  9.“扶贫基础数据”方面的问题。

  (1)扶贫基础数据管理不规范。

  审计指出：①部分城乡居民基本医疗保险参保人身份信息登记不全和信息异常。

  20xx年，xx县存在有城乡居民基本医疗保险参保人身份信息登记不全和信息异常的情况，涉及人员信息共373条，其中：身份证信息为空的311条。

  ②部分免除幼儿保教费学生基础数据管理不规范。

  20xx年，xx县实施的免除保教费项目中，共有229名学生身份证信息有误，其中春季学期有143名;秋季学期有86名学生身份证信息有误。

  ③部分义务教育阶段学生国扶系统信息未更新。

  xx县有16名建档立卡贫困户学生的在校生状态未及时更新，其中：4人国扶系统“在校生状态”为学前教育，实际3人已在县域外小学就读和1人已缓学;4人国扶系统“在校生状态”为空，实际已就读职校和高中;4人国扶系统“在校生状态”为初中，实际已就读高一、免学、毕业;4人国扶系统“在校生状态”为小学，实际3人为幼儿园，1人免学。

  整改情况：审计指出后，截止20xx年4月14日，除38人仍需按无户籍人员管理外，县医保局已对82人进行身份证号补录、对259人重复到账人员已提请xx市医保局和xx市卡办进行20xx年度到账回退处理;县学生资助中心已于20xx年3月23日对错误身份证信息进行核实订正;县扶贫办已20xx年3月对于学生信息变动情况进行更新调整。

  (二)整改结果向社会公告情况

  我县已将审计整改情况报告在县政府门户网站向社会公告公示。

  三、确保各项政策落地发挥实效的具体举措和建议

  为了更好的贯彻落实国家、自治区有关打赢脱贫攻坚战和精准扶贫工作的要求，根据审计意见和建议，我县进一步加大对村级财务管理、脱贫攻坚政策培训力度，确保资金高效安全使用。

  (一)切实落实脱贫攻坚政策。

  一是严格按照“六个精准”要求，认真落实产业、农村饮用水安全、健康、教育等扶贫政策，确保惠及贫困人口;二是要落实责任单位和责任人，切实解决影响扶贫政策落实的“最后一公里”问题;三是加强监督问责，对在扶贫政策落实中存在作风不实，不作为，慢作为，乱作为等要严肃问责，确保扶贫政策落到实处。

  (二)强化扶贫数据信息共享力度。

  进一步加强做好扶贫数据信息共享，完善多部门信息共享机制，确保各类补助数据一致，防止重复享受政策，资金重复发放。同时，加强各类补助发放的审核把关工作，确保各类补助资金符合相关要求。

  (三)加强扶贫项目管理。

  一是加强项目申报审核，避免重复入库，扶贫项目前期要科学论证，同时注重项目后期管理;二是加大对扶贫项目工程造价审核把关力度，规范对工程造价中介机构的管理，建立完善工程造价审核把关制度和管控流程。

  (四)加强规范村级财务管理，防止新增债务。

  加强对村干部及村集体经济负责人村级财务管理的培训，树立规范的财务管理和遵守财经纪律的意识，防止新增村集体债务。同时，财政、农业等部门加大对村级财务管理督导力度，督促村级规范使用各类资金。