电费抄核收管理自查报告-自查报告网

电费抄核收管理自查报告

　　一、抄表工作完成情况

　　1、统计抄表月户次数以及抄表到位率。检查是否存在长期用电不抄表或人为漏抄情况

　　2、手工抄表占的比例、远程抄表占的比例

　　3、采用集抄、大客户负控系统抄表等的数据定期核对情况

　　4、抄表员定期轮换情况

　　二、电费核算工作情况

　　1、随机抽查20～30户电量波动超过30％或用电量为0的中小用户用电情况，是否有用电长期不正常但电费核算未发现的情况

　　2、检查电费差错以及处理、考核情况。

　　3、电费核算员是否实行轮换

　　4、是否按月将异常数据进行条件筛选和核查，对于异常数据进行相应处理，检查相应的异常处理记录。

　　5、随机抽查5户专变客户的变损电量分摊、基本电费分摊情况，检查依据是否充分，计收是否正确。

　　6、随机抽查5户大工业用户，检查基本电费计收、电价执行、功率因数考核等情况是否准确。

　　7、检查计费参数的变更及程序修改是否按规定权限及流程进行。

　　三、电费发票管理情况

　　1、电费发票的领用、使用、报废、管理情况。

　　2、随机抽查20～50张中小用户电费发票是否规范，是否正确。

　　3、随机抽查10张大用户电费增值税发票是否规范，是否正确。

　　四、收费管理及电费回收风险控制

　　1、各种收费方式的业务量、收费金额

　　2、银行代收是否存在问题，主要是什么，解决问题的建议

　　3、是否实行营销和财务对帐制度，检查营销与财务对帐结果、发现的问题、每个问题的具体原因及整改措施是否有相应的记录，对存在的问题是否进行处理。

　　4、抽查10～20张收费员的实收报表，是否规范，是否正确。

　　5、对电费回收考核管理情况，电费回收指标如何分解落实到责任人。

　　6、对欠费用户的欠费原因、欠费帐龄分析、欠费明细表等是否有具体的分析。

　　7、电费回收风险防范情况，对欠费客户依法催费情况。

　　8、对大用户欠费，应有用户签字确认记录，检查记录是否规范、完整，是否有用户欠费法律失效情况发生。

　　五、电费帐务管理情况

　　1、检查大用户电费台帐，应收、实收、欠费等记录是否正确完整。

　　2、检查是否有预付电费冲抵实收现象，电费帐务是否规范，是否有电费帐务弄虚作假的现象。

　　3、银行未达帐的管理是否到位，是否及时核实冲抵。

　　4、用户帐销案存的欠费管理情况，是否有回收，是否有新增。

　　六、电价执行情况

　　1、抽查营销信息系统20～30户不同类别的用户，电价执行是否正确。

　　2、是否有擅自执行地方政府越权出台的电价政策情况。

　　3、是否有擅自扩大范围或降低标准执行电价优惠政策现象

　　4、电价政策调整时，执行新电价政策的时间是否正确。检查电价调整期间的客户电价标准是否按规定修改，电费计收是否正确。

　　5、小水电执行的上网电价情况。

　　七、营销报表管理

　　1、抽查3～5个月营销报表，是否按照统一格式及时、准确填报，报表数据与营销系统数据是否一致，营销三级报表填报情况。

　　2、书面版营销报表是否按要求签名、盖章，保管。全年书面版营销报表应由专人保管并装订成册，按长期档案管理。电子版营销报表是否有完整的备份。（建议实行双备份，硬盘以及光盘备份）