企业税务风险自查报告(模板)

  一 企业基本情况

  (一)企业概况

  主要包括：企业名称、税务登记地址、税务登记证号、上级主管单位情况、下属分支机构情况，经营范围等。

  (二)企业财务基本情况

主要包括：主要财务指标，会计报表简要数据及重要的报表附注说明等。选取可以反映经营规模、业务组成的报表数据。

财务数据明细表

单位：万元

  (三)企业纳税情况

主要包括：2022—2023年纳税情况和税收遵从情况。可列表说明企业近年纳税基本情况，以及通过企业自查、纳税评估、税务检查中发现的问题及整改情况等。

2022——2023年度纳税缴纳情况

单位：万元

  二 税收风险自查情况

  (一)税收风险点自查总体情况

  包括本次自查涉及的风险点个数、自查排除的风险点个数、存在涉税问题的风险点个数。

  (二)税收风险点自查具体情况

  详细说明每个风险点的自查情况。

  1.税收风险点描述：根据风险特征库表述

  2.企业对该事项的会计和税务处理情况：具体描写该项目风险点的会计核算过程和税款计算过程，要求具体到会计科目

  3.自查结果：是否存在涉税风险。如果存在，涉及金额及税费款金额有多少。如果对此风险点有异议，也可以具体表述。