中小企业发展专项资金绩效自评报告

  根据《中华人民共和国预算法》及《xx省财政厅关于开展20xx年度省级专项资金绩效评价的通知》(x财绩〔20xx〕1号)等相关文件要求，xx省工业和信息化厅(以下简称我厅)成立绩效评价工作组，对20xx年度xx省中小企业发展专项资金支出情况开展了绩效自评，现将自评情况报告如下。

  一、专项资金基本情况

  (一)项目概况

  贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于促进中小企业健康发展的指导意见》(中办发〔20xx〕24号)文件精神，省级财政预算安排了xx省中小企业发展专项资金，主要用于支持中小微企业转型升级、完善中小企业服务体系、改善中小企业融资环境、支持小微企业及“三农”融资担保奖励等。为提高资金使用效益，省财政厅、省工信厅出台专项资金管理办法，规范中小企业发展专项资金管理。

  (二)资金主要支持方向

  20xx年度省中小企业发展专项资金重点支持以下类别：

  1、新冠肺炎疫情防控复工复产支持类项目

  在疫情期间，支持减免中小企业的租金、物业管理和其他服务费用，减轻企业负担;支持帮助中小企业协调解决职工返岗、原材料供应、物资运输以及防控物资保障等难题;支持利用多维度大数据分析解决银企信息不对称问题，帮助中小企业降低融资成本;支持开展针对新冠肺炎防治技术攻关和生产创新的技术完善、认证检测、资质申请和推广应用等服务;支持开展面向中小企业的互联网平台服务，推行网上办公、视频会议、远程协作和数字化管理，全面提升中小企业管理信息化水平;支持为中小企业提供优质高效的线上服务，通过开设专栏等形式及时梳理各项惠企支持政策，开展中小企业疫情防控支持政策咨询解读等专项服务;支持通过开展线上培训等形式，给中小企业送政策、送技术、送管理，为企业复工复产提供便利;支持在线发布企业用工需求信息，推进线上供求匹配对接和远程招聘，满足企业阶段性用工需求。

  2、转型升级类项目

  (1)专精特新发展项目：支持中小企业购置仪器设备，改造场地设施，引进技术及服务，增强研发创新能力，改进产品质量，提高生产技术水平和生产效率，加快专精特新发展。

  (2)国家专精特新小巨人企业奖励项目：20xx年工信部认定的专精特新小巨人企业。

  (3)中小企业管理创新项目：20xx年开展中小企业管理创新对标，明晰企业产权，完善企业治理结构，规范内部管理，建立现代企业制度，成效显著的中小企业。

  3、完善服务体系类项目

  (1)服务能力建设项目：20xx年新建窗口平台，20xx年经省工信厅验收，已正常运营，并与省平台网络实现无缝链接的新建县市区中小企业公共服务实体窗口平台的建设。已建成的窗口平台、省级中小微企业创业创新基地、省级核心服务机构提升服务能力。重点支持申报单位为提升服务能力实施并完成的综合窗口平台续建和完善，提升信息服务、研发试验、专业服务、检验检测、节能环保等服务能力(不含基建及厂房建设)的设备设施投入;为改善创业创新和融资环境对公用设备、软件升级、设施改造或新购等能力提升建设。

  (2)服务业务补助项目：已建成的窗口平台、省级中小微企业创业创新基地、省级核心服务机构开展相关服务业务。重点支持申报单位开展“创客中国”创新创业大赛、小微企业融资服务等活动，开展创业培训与辅导、知识产权保护、管理咨询、信息咨询、信用服务、市场营销、项目开发、投资融资、财会税务、产权交易、技术支持、人才引进、对外合作、展览展销、法律咨询等低收费或免费的公益、公共服务和专业服务，对相关服务活动服务业务支出给予补助。

  (3)特色载体项目：财政部、工信部认定的打造专业资本集聚型、大中小企业融通型特色载体园区。经工信部批复的建设方案中，园区内窗口平台、创业创新基地等配套建设项目可按要求申报服务能力建设或服务业务补助项目。

  (4)“创客中国”创新创业大赛奖励项目：20xx年“创客中国”xx省中小微企业创新创业大赛一、二、三等奖获奖单位。

  (5)中小企业上云服务补助项目：20xx年xx省中小企业上云上平台行动中，服务业绩好、服务质量高的云服务机构。

  4、教育培训类项目

  20xx年全省中小企业经营管理人员培训重点项目。

  (三)项目绩效目标

  按照《关于促进中小企业健康发展的指导意见》(中办发〔20xx〕24号)等有关规定，通过省财政预算安排，发挥财政资金杠杆作用，激发全省中小企业和非公有制经济活力和创造力，引导、支持中小企业“专精特新”式发展，完善中小企业服务体系，提升中小企业经营管理人才素质，优化中小企业发展环境，推动中小企业创新转型、健康发展。总体绩效目标分为三个部分。

  1、中小企业研发投入比上年有所增长，管理水平、信息化水平均有提高，一批专业化、精细化、特色化、创新型的中小企业脱颖而出。

  2、全省新增县市区中小企业公共服务实体窗口平台10家、核心服务机构30家，全省服务体系服务企业达到6万家次。

  3、逐步提升中小企业经营管理人员素质，年培训6000名中小企业经营管理人员，培训对象满意度总体在90%以上。

  二、专项资金管理情况

  (一)专项资金拨付情况

  20xx年xx省中小企业发展专项资金年初总体预算17500万元，调整后预算总额15040万元，实际下拨15040万元。其中切块1000万元用于x西开发，切块1500万元用于省委统战部“万企帮万村”扶贫，切块1080万元用于培训、项目管理，项目安排资金11460万元。根据《xx省财政厅、xx省工业和信息化厅关于下达20xx年第二批中小企业发展专项资金的通知》(x财企指〔20xx〕32号)，我厅支持中小企业发展项目462个(下达资金11460万元)。其中转型升级类项目235个(资金5235万元)，服务体系类项目171个(资金4707万元)，教育培训类项目37个(资金972万元)，疫情防控类项目19个(资金546万元)。

  (二)专项资金支出情况

  20xx年中小企业发展专项资金现场评价项目共177个，涉及专项资金4701万元，实际下拨4701万元，支出4256.10万元，结余419.90万元，退回25万元。其中完善服务体系类项目下拨xx84万元，支出1784万元，结余400万元(项目目前在进行招投标);转型升级类项目下拨2049万元，支出2024万元，退回25万元(企业已关停清算);教育培训类项目下拨234万元，支出234万元，无结余;新冠肺炎疫情防控复工复产支持类项目下拨234万元，支出214.10万元，结余19.90万元。  

  三、绩效评价实施情况

  (一)设立评价指标

  根据预算绩效管理相关规定，参照中小企业发展专项资金特有属性，以资金使用结果为导向，确定评价指标，界定指标权重。主要指标体系包含4个一级指标，14个二级指标，28个三级指标。4个一级指标满分100分，其中项目决策指标16分、项目管理指标12分、产出指标47分、效益指标25分。具体评价标准详见附件2。

  (二)评价工作开展

  1、项目单位自评。3月17日至3月24日，各项目单位按照我厅《关于开展20xx年度省级财政专项资金绩效评价自评工作的通知》(x工信财务〔20xx〕78号)要求开展自查，在网上填写20xx年度专项资金绩效评价及打分表、项目绩效自评报告，并上传佐证材料到《xx省工业和信息化厅项目管理系统》。

  2、市县主管部门自评。3月24日至3月31日，各市州、县工信部门对项目单位报送自评材料的完整性、真实性进行网上核实，同时对项目绩效完成情况进行现场核查。在核查无误的基础上对项目资金拨付、管理、使用情况进行汇总分析，根据核查分析和现场评价情况，分专项形成绩效自评综合报告。

  3、省工信厅现场评价。4月7日至4月26日，我厅从20xx年专项资金支持的项目中，按资金量不少于40%和项目个数不少于30%抽取项目进行现场核查。核查项目按地域划分5个项目片区，核查人员由厅相关处室工作人员及聘请第三方机构财务专家组成。

  四、专项资金绩效情况

  中小企业专项资金主要用于支持中小微企业转型升级和创新发展、完善中小企业服务体系等，20xx年度专项资金使用主要绩效情况如下：

  1、积极推动建设中小企业公共服务体系和融资服务体系建设。构建以中小企业公共服务平台网络为骨架，以中小企业双创基地为载体，以中小企业核心服务机构为支撑的中小企业公共服务生态。20xx年新建成验收27个县市区窗口平台，全省平台网络新增注册企业5.28万家，新增注册服务机构925家，全年开展服务活动1984次，服务企业超过11万家次。培育了83家省级中小微企业创业创新基地和316家省级中小微企业核心服务机构，其中国家中小企业公共服务示范平台20个，国家小型微企业创业创新示范基地12个。

  2、推进中小企业专精特发展及中小企业数字化转型。落实省委省政府“做强大企、培育小巨人”的要求，围绕制造强省和工业新兴优势产业链、工业“四基”、“新基建”以及打造传统产业知名品牌4个重点，20xx年培育认定267家省级“小巨人”企业，新增国家专精特新“小巨人”企业60家，6家“小巨人”企业成功登陆科创板。深入实施中小企业“上云上平台”行动，全年共推动10.1万户中小企业“上云”、7384家中小企业“上平台”，目前全省累计“上云”中小企业32.8万户、“上平台“中小企业1.25万户。

  3、以创新创业为引擎，不断激发中小企业发展活力。成功举办20xx年“创客中国“xx中小微企业创新企业大赛，继续开展以省级及以上产业园区为主体的国家双创升级特色载体创建工作，加强对省级中小微企业创业创新基地运营情况的调度和指导，成功推荐4家基地获评国家小型微型企业创业创新示范基地。

  4、加强管理培训，切实提升经营管理人员素质。征集发布150项中小企业经营管理人员培训重点项目，全年培训企业5.5万家。组织实施中小企业银河培训工程，通过政府购买服务开展10个专题培训，培训中小企业经营管理人员1700名。疫情期间创新推出线上精品培训课程，通过免费直播方式为中小企业送政策、送技术、送管理。

  5、积极助力企业复工复产。疫情期间组织开展xx省中小企业复工复产云上服务资源对接会、xx省中小微企业融资服务云上对接会、xx省“万企融网闯国际”跨境电商云上对接会等，累计吸引60余万人参会。

  6、推进中小企业融资服务平台建设，努力突破中小企业融资瓶颈。中小企业融资平台已于20xx年11月24日期本建设完成并成功上线，目前已与xx家单位达成合作意向，已归集14个单位企数据超过90余类14xx项。其中，中小企业续贷受理中心(窗口)累计受理续贷业务申请480笔，累计放贷金额20.54亿，引导全省银行机构为小微企业续贷395.6亿元。

  五、绩效评价结论及指标分析

  (一)绩效评价结论

  20xx年，我厅出台促进中小企业健康发展、“个转企”等政策措施，增强企业发展信心。鼓励中小企业创新创业，完善中小企业公共服务体系，加速培育 “专精特新”小巨人企业，中小企业发展步入快车道。本次绩效评价针对项目决策、项目管理、项目产出、项目效益四个方面进行了总体自评价，结合现场评价和各地自评综合来看，20xx年中小企业专项资金自评分为93.8分。

  (二)具体指标分析

  1、项目决策指标情况

  xx省中小企业发展专项资金由省级财政预算安排，我厅根据预算安排设定年度绩效总目标，依据中小企业发展相关办法、指导意见，结合往年项目申报实际情况对年度绩效总目标进行细化量化，绩效目标明确、合理，该项指标设16分，得分16分。

  2、项目管理绩效指标情况

  为加快我省中小企业发展，推动中小企业转型升级、完善中小企业服务体系建设、提升中小企业人才素质，规范专项资金管理，提高财政资金使用效益，xx省财政厅、xx省工业和信息化厅印发了《xx省中小企业发展专项资金管理办法》(x财企〔20xx〕14号)。20xx年中小企业专项发展资金预算金额15040万元，实际下拨15040万元，资金到位率、预算执行率100%。该项指标设12分，得分12分。

  3、产出指标绩效情况

  产出指标共设4个二级指标，即数量指标、质量指标、时效指标、成本指标，该指标共设47分，扣5.4分，得分41.6分。具体指标明细如下：

  (1)数量指标。20xx年培育认定267家省级“小巨人”企业，新增国家专精特新“小巨人”企业60家，专项资金支持专精特新发展项目204个，专精特新小巨人奖励项目10个。20xx年新建成验收27个县市区窗口平台，推动10.1万户中小企业“上云”、7384家中小企业“上平台”。全省平台网络新增注册企业5.28万家，新增注册服务机构925家，全年开展服务活动1984次，服务企业超过11万家次。全年征集发布150项中小企业经营管理人员培训重点项目，全年培训企业5.5万家。组织实施中小企业银河培训工程，通过政府购买服务开展10个专题培训，培训中小企业经营管理人员1700名。该指标共设置24分，受疫情影响，培训中小企业经营管理者未达到绩效目标，扣4分，得分20分。

  (2)质量指标。中小企业发展专项资金严格按《中小企业发展专项资金管理办法》及相关预算管理的规定下拨，下拨经费符合相关政策规定比率。通过现场核查及线上审核，部分获得资金支持的中小企业研发投入的比例占主营业务收入的比例低于4%，未达到指标值，扣0.9分，该指标共设置9分，得分8.1分。

  (3)时效指标。第二批中小企业发展专项资金于20xx年6月30日下拨至各市(州)、省直管县(市)财政，在规定时间内下拨。根据现场核查数据统计，共有223万元专项资金各县(市)财政于20xx年拨付，资金拨付不及时，该项指标共设置6分，扣0.5分，得分5.5分。

  (4)成本指标。转型升级类项目平均补助资金金额为xx.29万元/个，完善中小服务体系类项目平均补助资金额为28.43万元/个，均完成了年度指标，该项指标设置8分，得分8分。

  4、效益指标绩效情况

  效益指标共设置5个二级指标，分别为经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、社会公益或服务对象满意度指标，该指标共设25分，扣0.8分，得分24.2分。具体指标明细如下：

  (1)经济效益指标。专项资金投入整体促进了中小企业的健康发展，同时促进了就业，带动产业发展。但根据现场核查统计，受疫情影响，部分企业营业收入较上年无增长，未完成年度绩效目标。该指标设置分为5分，扣0.8分，得分4.2分。

  (2)社会效益指标。专项资金的投入有效带动区域经济的发展，促进区域就业水平，同时通过复工复产云上服务资源对接会、xx省中小微企业融资服务云上对接会、xx省“万企融网闯国际”跨境电商云上对接会、 “百日招聘”活动等举措拉动就业，助力复工复产。专项资金的投入有效推动了区域扶贫助农工作的开展，帮扶贫困人口，直接受惠农户，为农民增加收入，提高人民整体生活水平。该指标设置6分，得分6分。

  (3)生态效益指标。专项资金促使中小企业改变发展方式，调整经济结构，加快技术进步，坚持节约发展、清洁发展和安全发展。通过采用先进工艺技术和设备，提高生产效率，降低企业设备能耗水平，控制污染物排放量合规，促进行业低碳绿色发展。该指标设3分，得分3分。

  (4)可持续影响指标。促进企业工业信息化，激发企业创业创新活力，提高中小企业创新能力，推动企业转型升级。通过对中小企业经营管理人员培训切实提高企业管理人员素质，培育企业创新人才，提升企业的核心竞争力，促进企业的可持续发展。该指标设置分为6分，得分6分。

  (5)社会公益或服务对象满意度指标绩效情况。根据绩效评价小组现场评价和企业填报的问卷调查情况看，企业对项目审批和资金安排等的满意度达90%以上。该指标设置分为5分，得分5分。

  六、存在的问题

  (一)项目实施主体变更未按程序报批

  部分项目申报主体与建设主体不一致，项目实施单位因职能结构调整导致项目支出佐证资料发票抬头与项目申报单位名称不一致，项目实施主体发生变更时未及时到相关部门备案并按程序报批。

  (二)部分项目未按申报要求实施

  1、项目实际建设内容与申报内容不一致。经现场核查，有2个项目未按项目申报建设内容实施(项目实际建设新增设备未包含在项目申报内容中、项目申报需新增的设备实际未购买)，项目建设内容发生变更时未见相关原因说明及变更备案记录。

  2、部分项目“报大建小”。经现场核查，有2家企业项目实际完成投资额与项目预算投资额差异较大，其中1家项目固定资产投资占固定资产预算投资的44.88%，另1家项目实际完成总投资占预算总投资的53%，项目建设完成投资率较低。

  3、项目建设进度滞后。总体来说，大部分项目按项目计划建设进度实施完成，部分项目受疫情因素的影响未能按建设计划完成建设目标，部分活动无法开展，项目建设进度滞后。

  (三)项目佐证资料不完整

  现场核查发现有1个项目由于项目负责人工作调动，项目相关的部分佐证资料未履行交接手续及时进行移交导致部分项目资料遗失，项目佐证资料不齐全，项目档案资料管理不规范。

  (四)资金拨付不及时

  经现场核查，有3个县市(共9家项目单位)的项目资金存在跨年拨付，相关主管部门未按指标文下达的要求及时下拨资金，资金拨付不及时。

  (五)部分项目专项资金执行率较低

  经现场核查，有3家单位的专项资金由于疫情影响未能开展相关活动、单位职能结构调整导致账号关闭、项目预算评审及招投标程序进度缓慢等原因存在结余，未能有效发挥专项资金效益，预算执行率较低。

  (六)财务管理欠规范

  经现场核查，有2个项目的部分资金使用无相关合同及发票等佐证资料，款项支付未对公转账，专项资金未专项核算，财务管理制度不健全，财务核算欠规范。

  七、整改措施

  (一)加强项目实施管理。申报单位应当根据自己的实际发展情况申报项目，加强对项目建设管理，制定切实可行、科学合理、指向明确、细化量化并与资金量相匹配的绩效目标。当项目建设主体发生变更、项目申报内容与实际建设内容发生变化、项目申报总投资与实际投资不一致时及时到相关部门备案，各县市工信部门应加强监督管理。

  (二)规范专项资金管理。专项资金应专款专用，不得挤占挪用资金。对于未开展项目或者资金未使用项目，及时收回资金，提升专项资金的使用效益。提高项目单位对专项资金使用的重视，同时督促企业建立健全财务管理制度及专项资金管理制度，规范财务核算。

  (三)加快资金拨付进度。有关部门和单位应及时下达资金计划，市区财政收到上级财政的拨付后，应在严格资金拨付审批的同时适当简化手续，进一步加快资金拨付进度，不得未经程序调整使用上级财政资金，确保专项资金及时拨付到企业，确保专项资金及时发挥效益。

  (四)加快项目建设。单位应积极推进项目的实施，有关主管部门应及时跟进与督促，推进项目的建设。