财政局年度部门整体支出绩效自评报告

  根据xx县财政局《关于做好20xx年度财政支出绩效评价工作的通知》(x财绩函〔20xx〕29号)文件精神，我局对20xx年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价，部门整体支出绩效自评得分93分，现将有关绩效情况报告如下：

  一、部门概况

  (一)部门职能概述

  1.组织贯彻执行国家财税方针政策,拟定和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作;分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议;贯彻落实有关分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

  2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法，参与涉外财政、债务等的谈判并签订有关协议、协定。

  3.承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级、全县财政预算、执行和决算等情况。组织制定县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。负责县政府投资基金、县本级财政出资的资产管理。负责县本级政府预决算公开。

  4.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。研究制定县级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，审核、申报地方税收的减免事项。

  5.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行和监督彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

  6.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

  7.贯彻执行政府内外债务管理的管理制度和政策。贯彻执行中、省、市政府债务管理制度和办法，依法制定全县债务管理制度和办法。编制全县政府债余额限额计划。统一管理县政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款。

  8.牵头编制国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县政府国有资本出资人职责。制定全县统一的国有金融资本管理制度。负责制定全县行政事业单位国有资产资源管理规章制度并组织实施，制定需要全县统一规定的开支标准及支出政策。

  9.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

  10.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

  11.负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款、参与拟订政府投资的有关政策，组织实施基本建设财务管理制度。

  12.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家会计制度和省、市会计法规规章，指导和监督注册会计师和注册会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

  13.负责对各乡镇(街道)、开发区财政工作进行业务指导，监督检查各乡镇(街道)、开发区和县级各部门财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

  14.负责全县财源建设项目规划制定，项目的考察、融资、论证、评估、考核与实施，建设财政专项资金投放项目库。

  15.完成县委、县政府和县委财经委员会交办的其他任务。

  (二)部门组织机构及人员情况

  内设18个职能股(室)、1个正股级公益一类事业单位、4个局属副科级公益一类事业单位、17个派出机构。

  截至20xx年12月31日，县编办核定编制235人,实有在职人数266人。在职人员控制率为113%。

  二、部门整体支出情况

  (一)预算配置

  20xx年“三公经费”预算为36.12万元。

  (二)预算执行

  根据《xx县财政局关于批复20xx年度部门预算的通知》(永财预函〔20xx〕23号)文件，我局20xx年总收支预算获批数为3542.91万元。

  20xx年度，实际完成收入2856.05万元，为预算数的80.61%;实际整体支出2956.79万元，为预算数的83.46%;结余-100.74万元。其中，基本支出2418.49万元，占81.79%;项目支出538.30万元，占18.21%。

  20xx年度，我局未新建楼堂馆所，也无新建楼堂馆所投资概算。

  20xx年度“三公经费”财政拨款支出预算为36.12万元，支出决算为12.02万元，完成预算的33.28%。其中，因公出国(境)费支出决算为0万元(因公出国组团0次，因公出国0人次)，完成该项预算的0%;公务用车购置及运行费支出决算为3.25万元(公务用车购置0台，保有量2台)，完成该项预算的49.85%;公务接待费支出决算为8.77万元,完成该项预算的29.63%。20xx年度“三公经费”支出决算数小于预算数的主要原因:公务用车改革车辆减少;规范公务接待。20xx年度“三公经费”财政拨款支出决算数比2017年减少9.3万元，下降43.62%，其中：因公出国(境)费支出决算减少0万元，减少0%;公务用车购置及运行费支出决算减少3.31万元，降低50.46%;公务接待费支出决算减少5.99万元，降低40.58%。

  (三)财务管理情况及厉行节约意识

  20xx年，我单位根据《党政机关厉行节约反对浪费》(中发〔20xx〕13号)文件，认真贯彻落实中央、省委省政府、市委市政府和县委县政府关于加强财务管理、严格控制“三公经费”、厉行节约等有关文件精神，完善修订了厉行节约、借款、报销、采购、会议、合同管理、预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等内部管理制度，并严格按照上述规定执行。在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度，严格按照预算批复的用途使用资金，资金拨付有完整的审批程序和手续。同时，根据县财政要求，准时在我县政务网上对部门整体预决算和“三公经费”预决算进行了公开，基础数据信息和会计信息资料真实。

  根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》《xx省党政机关国内公务接待管理办法》《xx市市直机关差旅费管理办法》等文件精神，及时组织机关人员学习，将厉行节约反对浪费教育作为机关作风建设的重要内容，极大强化了机关厉行节约管理意识。

  建立了经费支出定期汇报和公示机制，经费支出的公开透明性得到提高。除按照财政要求对部门预算、“三公经费”进行例行公示外，根据经费支出情况，定期对各部门经费支出进行公示和财务分析，对经费支出的管理情况提出意见。

  严格执行国库集中支付、公务卡结算制度、政府采购等有关规定，政府采购目录内的货物与服务全部按要求实施政府采购，确保支出管理流程、审批手续的完整。

  三、职责履行及履职效益情况

  我局荣获全国财经报刊发行先进集体、会计报刊宣传发行先进集体等国家级荣誉2项，全省财政综合工作考核先进单位、全省预算绩效管理先进单位、全省财政社保工作先进单位、全省档案宣传工作先进单位等省级荣誉16项，全市国库集中支付制度改革先进单位、全市财政系统办公室先进单位等市级荣誉11项，全县郴州国际休闲旅游文化节筹备工作先进单位、落实党风廉政建设责任制先进单位等县级荣誉4项。

  (一)夯实征管举措，推动财政收入稳健增长展现新作为

  一是落实任务保收。年初按预期目标，把任务分解落实到财税部门、园区，突出园区发展的主战场作用。把“两区四园”作为全县的产业洼地、企业洼地、财源洼地来打造;在开发区成立产业引导资金管理办公室，负责园区产业项目的日常工作，优化园区产业引导资金拨付程序，树立“引税”与“服务”并重的理念,更好的服务园区企业，吸引更多的优质企业在园区落地，为财政增收奠定了坚实的基础。

  二是主动作为增收。加强对收入的预测和征管，摸清税源分布，分析税收增减及其原因，把握组织收入的主动权。结合“三重”工作建立骨干重点企业联系机制，组织力量深入工业园区、纳税企业、财源项目开展调研，全面了解掌握县域财源税源分布状况，认真谋划各种形势下的应对措施和办法，每月对财政收入情况、重点税源企业(项目)税收进行形势分析，落实收入任务和举措，确保了财税收入及时入库。加大国有资产处置力度，完成对全县230余家行政事业单位国有资产和全县57家行政事业单位的660间门面承租情况的对比、核实。积极盘活时代广场、xx小区、xx污水处理二厂、xx安置房、xx宾馆等资产，加强xx集团、水电公司、xx国际等国有资本经营收益征收。加大立项争资力度，进一步修改完善了立项争资考核办法，完善优化考核工作机制，积极落实争资工作奖励政策，充分调动单位立项争资工作积极性。

  三是严格征管促收。积极应对各项不利因素，加大税源的稽查、清欠和监控力度，对照预期目标任务，严格落实财税工作责任，与各征管主体单位认真算好时间账、任务账、进度账。强化措施，针对征管中存在的薄弱环节，坚持抓管控、抓排查、抓清欠，堵塞漏洞，先后组织开展了资源综合利用实体企业促收、筹备上市融资企业所得税缴纳、房产行业专项清理、银都集团资产归集等征管工作，仅建筑房地产行业清收清欠入库3120万元，有效促进了财税增收。

  (二)积极筹措资金，助力经济健康发展实现新突破

  一是着力振兴实体经济。有效发挥积极财政政策对经济发展的引导和驱动作用，大力培育实体经济，推动经济结构优化和新动能加快成长。设立1.2亿元的产业引导资金，用于支持县本级“两区四园”内的重点产业项目。落实制造强省战略，培育壮大战略性新兴产业，积极争取xx省制造强省专项资金，支持信息技术、新材料、节能环保等战略性新兴产业和新型工业化重点项目，申报项目资金500万元，已到位资金351万元。积极做好“中国xx”首选发展战略工作，拨付产业引导资金300万元，支持稀贵金属再生利用产业发展。全年预算安排科技资金5545万元，大力支持企业创新和技术改造，积极为企业申报传统产业研发和技改资金，有力推动了企业核心竞争力提高。

  二是积极支持“三去一降一补”。鼓励中小微型企业节能减排、淘汰落后生产能力，积极为企业争取工业转型升级专项资金，到位总资金135万元。积极支持煤炭企业和爆竹企业关闭退出，到位爆竹企业关闭退出资金484万元，煤矿关闭退出资金和产能置换交易资金3443万元，为落实煤炭、爆竹等行业淘汰落后产能提供资金支持。

  三是积极扩大有效需求。继续推进国家“城市矿产”示范基地建设，拨付国家“城市矿产”后期资金6000万元，加快项目建设进度。推进采煤沉陷区综合治理项目实施，拨付资金4820万元，有效推进了xx第二人民医院、xx中学、xx片区居民安置、xx路小学等项目建设。积极促进国土整理开发项目落地，配合国土部门争取到省财政投资土地开发项目2566万元，促进我县用地建设报批耕地占补平衡。

  四是持续优化营商环境。严格执行已出台的普惠性减税和非税收入取消、停征、减征、免征和缓征政策，本着“定向、定期、精准、有力”的原则，清理行政事业性收费和政府性基金，逐项落实到位，让企业“轻装上阵”，切实激发企业发展活力。同时，围绕提高效能，进一步完善内部规章制度，加强财政科学化，规范化、制度化管理，对政府采购、投资评审等环节进行再梳理、再完善，提升服务效能，切实让企业和群众在最短时间内少跑腿、办成事。

  (三)优化支出结构，保障重点民生支出取得新成就

  一是完善社会保障。全面落实城乡居民医保490元补助标准，建立健康扶贫工程“一站式”结算服务，贫困户就医报销比例提高10%，大病保险补充起付线降低50%。积极推进社会福利体系建设，特殊群体救助及补贴标准全面提标，农村低保标准和国家扶贫标准实现“两线融合”。 基本公共卫生服务增加到14类55项，服务经费标准提高到55元/人。安排农村适龄妇女两癌检查费112万元、免费出生缺陷干预48万元。发放小额贷款1600万元，财政贴息119.7万元，先后为266名下岗失业人员、失地农民、大中专毕业生等弱势群体解决了创业启动资金。

  二是坚持教育优先。教育是民生之基，坚持优先保障，累计安排教育支出7.61。其中安排6627万元用于义务教育阶段学校的正常运转，有效促进我县基础教育均衡发展。安排3271万元用于全面改善贫困偏远薄弱学校基本办学条件，筹措资金833.2万元用于化解大班额，缓解城区就学压力。安排学生资助资金2113.45万元，持续加大教育扶贫帮困力度。

  三是保障城乡统筹共建。投入资金3227万元用于城乡垃圾收转运体系建设，建设完成城区及乡镇垃圾中转站27座。拨付农村公路提质改造、断头路连接、贫困村通组公路3757万元。拨付420万元用于农村饮水安全巩固提升，及时兑付2021年度农村危房改造县级配套资金409万元，继续支持支持建档立卡贫困户、低保户、农村分散供养特困人员和贫困残疾人家庭等4类重点对象实施农村危房改造，有效保障了弱势群体“居者有其屋”。拨付农村土地整治资金1838万元，有力改善了农村生产条件，促进农业增产增效。

  (四)深化财税改革，提升服务和保障能力凝聚新优势

  一是深化预算管理制度改革。主动跟进和全面落实中央税制改革部署，切实增强预算统筹能力，强化预算执行刚性约束。在教育、医疗卫生等基本公共服务领域按照上级要求落实推进财政事权和支出责任划分改革，争取上级转移支付政策。继续把压减非税收入、提高收入质量作为全年工作重点，提升财政运行的质量和可持续性。提高部门预算细化度，加快预算执行进度，更好的发挥积极财政政策效应。实施政府支出经济分类科目改革，更科学的反映财政支出活动。

  二是创新监督检查方式。推动财政监督与预算管理的有机融合，在编制年度预算时，充分应用专项检查、会计监督、项目评审和绩效监督结果，对部门预算项目的真实性、合理性、完整性进行严格审核。大力加强与国有资产管理、投资评审、政府采购、国库集中支付的协调合作，建立财政资金监管平台，以财政信息共享实现财政资金监督的全面覆盖。

  三是优化资源配置方式。建立公共资源目录清单，加强公共资源交易监管。提高政府采购限额标准，严格落实采购人的需求标准制定、代理机构选择、履约验收管理等权利，扩大采购人的自主权。落实简政放权，取消已到期的公车定点加油制度、简化政府采购项目计划登记流程，提高工作效率。推动建立采购人内控制度，有效促进采购工作制度化、程序化、规范化。

  四是积极推进政务服务改革。深化落实“互联网+政务”改革，积极开展政务服务事项目录梳理确认工作，与省级目录库的行政许可及其他9类行政权力事项进行比对，对确认为县本级权力的44项进行“四办”类型分类处理。对受理、审核、办结业务进行明确分工、操作实践，积极推动线上线下集成融合，充分运用信息化手段解决了企业和群众反映强烈的办事难、办事慢、办事繁等问题。

  (五)强化资金监管，引领财政科学管理跃上新高度

  一是提高资金绩效。积极推进财政预算绩效目标编制工作，加大财政支出评价力度。将预算绩效目标管理工作前移至预算编制审核关口，建立财政资金支出绩效评价结果反馈、应用机制、绩效评价结果与预算安排有机结合机制，加强资金绩效评价结果运用，确保资金使用效益。实现了部门预算编制与预算绩效目标编制的同步进行，全年先后组织对191个项目共6.32亿元开展绩效自评。

  二是夯实资金管理。坚守“三保”支出底线，不断完善县级财力保障机制，分清轻重缓急，合理安排财政支出。建立国库资金预警机制，对库余额进行实时监控，全面掌控全县财税收支情况。按月对资金调度情况进行测算，合理规划库款使用，资金测算存在支付风险的，及时向省厅申请调度资金，全年先后调度资金23.35亿元，有力保障了全县人员工资、正常运转、社保民生等支出用款。加强财政借款清收，制定了《xx县财政性借款清收工作实施方案》，通过下达催缴通知书、委托公安部门约谈、财政拨款代扣、法律诉讼等途径累计收回借款9560万元。加强国有土地收益挂钩，推行宗地预算，据实拨付成本，切实提高了财政可用财力。强化预算约束，大力压缩一般性支出，“三公”经费只减不增，专项业务经费压缩10%。

  三是强化资金检查。科学合理制定监督计划，紧扣财政工作重点、难点和热点，高度关注民生资金和产业发展等公共投资预算执行和财政支出的监督检查。组织开展部门预决算、专项转移支付、政府采购、扶贫攻坚、私设“小金库”、会计信息质量、预决算公开等监督检查，其中会计质量检查查出违规问题金额65.05万元，重点单位检查查出违规问题金额554.54万元。

  四是提高资金效益。加强财政投资评审管理，坚持“不唯增、不唯减、只唯实”的评审理念，严标准、明清单、重核查、简流程，切实提高财政评审工作质量。全年完成评审项目236个，送审额99605.55万元，净核减额14136万元，审减率14.2%。积极贯彻落实政府采购“放管服”改革，推动政府采购管理机制转型，基本实现政府采购电子化管理全覆盖。累计完成已备案采购项目合同385项，采购预算25011.62万元，实际采购金额22765.13万元，节约金额2246.49万元，节约率8.98%。

  (六)积极有效作为，支持打好三大攻坚战开创新局面

  一是切实加强政府性债务风险防控。按照标本兼治、疏堵结合、循序渐进，完善制度和强化管理并重的原则，对政府性债务进行早安排、早部署，集中人力、物力全面摸清底数，做好债务的清理，分门别类进行梳理，确保底子清、数据准、情况明。落实化解措施，着力降低风险程度，成立了由县委书记任顾问、县长任组长的全县防范和化解政府性债务风险领导小组，建立了月专题、周调度的议事制度。严格按照省市要求制定了防范和化解政府性债务风险工作方案和政府性债务管理办法，明确债务化解时间表、任务书、路线图，将化债任务量化成指标、细化到项目，逐项、逐笔地落实债务化解任务。对债务风险较大的县银都集团、县国土资源局、县担保公司等单位及时下发债务工作交办函，督促落实责任。积极落实省委省政府关于对政府性投资项目实施“停、缓、调、撤”要求，科学合理调整政府性投资项目，有效减少了政府中长期支出责任，做到既有防范风险的先手，也有应对和化解风险挑战的高招。通过努力克服困难，多方筹集资金，全年已偿还30.1亿元，其中已还本息25.11亿元(本金19.2亿元，利息5.91亿元)，已付工程款4.99亿元，切实优化了政府债务结构，牢牢守住了风险底线。

  二是全力支持脱贫攻坚工作。积极发挥财政职能，加大投入力度，整合涉农资金，建立财政扶贫资金投入的增长机制。累计投入财政专项扶贫资金7620.81万元。其中：上级财政专项扶贫资金3727.5万元，县本级财政扶贫资金3893.31万元。按照“缺什么，补什么”的原则，会同扶贫部门建立扶贫项目库，确保资金安排与脱贫需求紧密挂钩。严格落实扶贫资金项目公告公示制度，充分利用“互联网+监督”、动态监控系统等网络平台，对扶贫项目资金实行全过程监控。

  三是深入推进污染防治攻坚。我们始终坚持履发展理念，着力在增投入、转方式、建机制上下功夫，出台了《xx县财政局20xx年污染防治攻坚工作实施方案》，积极完善财政支持政策，统筹整合资金，优化财政资源配置，加大对污染防治攻坚支持力度。先后安排污染防治攻坚工作经费35万元，县环保监测能力提升工作资金400万元，采煤沉陷区生态修复资金300万元，非法冶炼行业集中整治资金290万元，太和工业园周边土壤修复资金3000余万元，塘门口渣场重金属污染综合治理资金800万元。通过做好环境整治和生态建设的重点领域、关键环节的资金保障，落实和完善促进绿色发展的各项财税政策，有效推动了生态环境优势向发展优势的转变。

  (七)夯实发展基础，推进财政队伍建设呈现新面貌

  一是坚持党建引领。坚持以党建统揽全局，将加强党建放在首位，严格落实党建工作责任，坚持“三会一课”制度。完善党员活动室、党建设施，深入开展扶贫结对帮扶、社区结对走访、义务植树、文明劝导等活动，引导党员干部坚定理想信念。组织全体党员集中观看《厉害了我的国》和实地参观湘南起义纪念馆。建立党组成员联系支部制度，按月参与联系支部的组织生活会并上党课，有力推动党建工作持续升温。

  二是突出廉政建设。落实“两个责任”，始终把党风廉政建设摆上重要议事日程，与财政业务工作同计划、同部署、同实施、同督查。全面配合县委第三巡察组完成了对我局的巡察，针对巡察反馈的22个突出问题，坚持举一反三，以上率下、由点及面，狠抓重点工作落实、干部作风改善、规章制度完善，深入推进全面从严治党，真正做到了以查促改，以改促进，有效解决了财政队伍管理“空白点”、资金管理“风险点”、制度建设“薄弱点”等重难点问题。

  三是筑牢思想根基。大力弘扬“政兴人和”的价值观，引导全体干部职工坚定理想信念，牢固树立“四个意识”，不断提高思想素养。坚持“问题导向”，把握关键事项，组织开展了“抓重点、补短板、强弱项”大调研，深入推进了“工作落实年”活动，通过以学促能力提升，以干促工作推进。在全局营造“看工作能力，比工作业绩;看群众评价、比服务态度;看担当精神，比工作创新”氛围，通过增强干部职工的工作责任感和使命感来凝聚合力、夯实功力、铸就定力。

  四、绩效评价工作情况

  我局召开了专题会议，制定了工作计划，成立了xx县财政局开展绩效评价工作领导小组。根据定性与定量指标相结合、科学性和针对性相结合的原则，开展绩效自评。检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据绩效自评材料进行分析，形成评价结论。

  五、存在问题与建议

  (一)存在问题

  20xx年，我单位财务运行情况总体较好，细化了各类支出,但在部门决算编制时仍存在一些问题。主要表现在：因部门预算编制项目不够细，但会计科目处理支出项目时非常细,导致决算编制数据不够准确。

  (二)建议

  1.细化决算编制工作，认真做好决算的编制。编制范围尽可能全面、不漏项，进一步提高决算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

  2.在日常支出管理过程中，进一步加强费用支出的审核把控。进一步强化内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则加强支出的审核、跟踪及预算执行情况分析。