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开展“小金库”专项治理自查自纠工作报告

开展“小金库”专项治理自查自纠工作报告

  根据集团公司《关于开展“小金库”专项治理工作的通知 》要求,为进一步严肃财经纪律,全面规范经营管理,深入推进反腐倡廉建设,经研究决定,xx工务段在全段范围组织开展“小金库”专项治理自查自纠工作。

 一 自查自纠时间安排

  自查自纠工作自本通知发布之日起启动,至12月31日结束,分为两个阶段组织实施。

  二 自查自纠工作重点

  01.截留、隐瞒单位各项收入(收益)形成的“小金库”;

  02.虚开、多开发票,向单位多报销费用形成的“小金库”;

  03.编制虚假职工考勤,利用“二次分配”套取职工工资、奖金或虚增劳务用工数量,套取劳务费用等形成的“小金库”;

  04.擅自处置单位废旧物资形成的“小金库”;

  05.虚列成本费用、编制虚假工程预(决)算和合同,从外单位套取资金形成的“小金库”;

  06.其他形式形成的“小金库”。

 三 自查自纠基本原则

  1.“小金库”问题是否仍然存在

  清理检查的范围为历年来形成的各项“小金库”资金的收支情况。凡是违反国家法律法规,应列入而未列入单位财务账簿的各项资金(或形成的资产),均属于清理检查的范围。

  2.机制是否健全

  开展《中国铁路xx局集团有限公司关于建立治理“小金库”长效机制的通知》落实情况“回头看”工作,包括在完善制度、强化监管和加强宣传教育等方面的具体举措等,查找各类监督检查中发现的“小金库”问题是否已全部整改到位。各科室要研判防治“小金库”制度办法是否完善健全,措施是否有效,提出修订完善防治“小金库”相关制度办法目录,并填报《防治“小金库”相关制度办法目录明细表》。

 四 什么是“小金库”

  违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产,均属“小金库”。

 五 “小金库”主要特点是什么?

  将5年查处的“小金库”归纳起来具有如下特点:

  1.涉及范围广,部分系统成重灾区。

  存在“小金库”的单位涉及车站、车务、货运、工务、电务、供电、车辆、生活服务等运输企业,非运输企业,机关部门等,从系统分布看,工务系统、电务系统成为“小金库”的重灾区,主要是由于这两个系统车间班级主要分布在沿线,沿线施工配合收入多、隐蔽工程多、劳务用工多,监管难度大,存在管理相对弱化现象。

  重点系统专项治理仍要持续推进。

  2.存续时间长,多是历史遗留。

  在集团公司持续保持对“小金库”的高压态势、连续开展“小金库”专项治理的情况下,“小金库”的势头等到有效控制,从小金库的存续时间来看,少则3-5年,多则10年以上,多是历史遗留,沿袭以前的做法,中间历任几任领导,不去主动检举揭发,直到东窗事发。某些在历年“小金库”专项治理工作中,隐瞒不报,做虚假承诺;XX段连续几年被查实存在“小金库”,对领导班子成员仍没有触动,段领导带头参与从施工队套取资金。惯性思维和侥幸心理还根深蒂固。

  3.隐蔽性更强,查处难度大。

  以前小金库资金多在单位存放保管。近期查处的“小金库”资金多存放在业务关联单位,由车间班级直接与业务单位联系,从招投标手续、合同签订、验工计价、劳务用工考勤、发票开具手续齐全,资金支付到关联单位后,由车间班级收回或在关联单位列支费用形成小金库,如果不是举报,从财务账面检查很难发现。好多单位“小金库”审计、财务检查发现不了,纪委、党委巡视巡察一查一个准。

 六 “小金库”资金的来源、去向在哪里?

  1.从小金库的资金来源构成。

  (1)虚列工程支出。

  (2)隐匿、截留收入金额。

  (3)虚报成本费用。

  (4)奖金二次分配。

  (5)其他“小金库”。

  2.“小金库”资金流向分析。

  (1)用于弥补生产费用不足或超支项目,主要用于非预算范围内的成本费用支出或项目开支,项目变更、市场变化等引起的成本费用增加支出或投资,劳务用工支出等。

  (2)用于违规发放奖金,主要用于小团体内部考核对相关人员的奖励,巧立名目滥发奖金。

  (3)用于违规接待支出,主要用于接待上级单位、非正常业务支出及购置购物卡、购买礼品、购买烟酒等违规支出。

  (4)用于职工福利支出,主要用于伙食团补贴、沿线施工人员加班餐费、购置餐厨设备、发放节日福利、看望生病住院职工家属、搞文体活动奖品支出。

  (5)被个人非法侵占,主要被直接责任人贪污挪用及用于个人消费支出。

  (6)用于其他支出,主要用于支付虚开发票单位的税费等。

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