戒毒所专项经费项目支出绩效评价自评报告
一、专项支出项目概况
（一）项目单位基本情况
强制隔离戒毒所的主要职责是:贯彻执行《中华人民共和国禁毒法》及有关方针政策和法律、法规，依法实施对强制隔离戒毒人员的收治、管理、教育、戒毒治疗，组织开展身心康复和职业技能培训等工作。负责所情分析，案件深挖工作；负责场所安全防范工作，预防和处置突发事件。负责强制隔离戒毒人员的教育矫治工作。组织强制隔离戒毒人员开展思想教育、文化教育和职业技术教育，开展强制隔离戒毒人员的心理矫治工作，负责社会帮教和解除强制隔离戒毒人员的接茬帮教等工作。负责强制隔离戒毒人员的生活卫生管理和戒毒治疗工作，开展卫生防疫、防病治病等工作。负责场所基本建设、财务管理、装备管理、资产管理和信息化建设工作。承办市委、市政法委、市公安局及上级业务部门交办的其它事项。
（二）项目基本情况
该项目申请公共财政预算拨款75万元，项目内容涉及戒毒学员的日常伙食，戒毒学员的医疗卫生费用，监所的水电费、电话通讯费，聘用工勤人员的工资，日常办公、车辆运行费用等。
项目总体目标是：做为XX市唯一一所强制隔离戒毒所，确保XX市的禁毒工作有效开展，积极收治强制隔离戒毒学员，确保监管场所的安全稳定，保障戒毒学员的在所其间的身心康复，帮助他们早日戒断毒瘾，回报社会。
二、专项支出项目实施基本情况
（一）项目组织管理情况
**年度戒毒所专项经费年度项目已完成，符合监所管理制度和相关财务制度。戒毒所每月月初编制月度预算，经所领导同意后，报市局警保处领导审批，分管副局长审批，审批完成后再进行月度项目采购；月底汇集采购清单和正式发票，经所领导审批、警保处领导审批、分管副局长审批，最后再到市局财务室报账。戒毒所每月项目在立项、审批、报账等经多个环节进行层层把关，严格执行会计制度，确保资金使用有完整的审批手续，财务核算符合规范。
（二）项目资金使用状况
戒毒所专项经费总投入75万元，全部资金都来自市级财政拨款，资金到位率100 %。项目实际支出74.54万元，支出使用率99.39%。资金的使用符合财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目资金符合项目预算批复或合同规定的用途。项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。
三、专项支出项目绩效分析
（一）项目绩效评价工作开展情况
根据XX市财政局《关于开展市直部门**年度专项支出绩效自评工作的通知》，为确保自评工作质量，我所按照有关规定和要求积极开展自评。我所选用评价方法为成本效益分析法，对**年度戒毒所专项经费的使用情况，现场勘验，收集资料，检查核实情况，比较原先设定和实际完成的工作任务和目标、比较原先经费预算安排和实际的各项经费开支。经对本项目评价指标评分，本项目综合得分94分，评价等次为优秀。
（二）项目绩效目标完成情况
该项目**年预算安排全年75万元，计划投入伙食与医疗支出35万元、工资与水电支出30万元、办公与车辆支出15万元，实际分别支出25.83万元、33.47万元、15.24万元，基本完成年初绩效目标。**年度我单位严格按照监所管理制度办理戒毒人员收教手续，定期进行安全检查、法律教育、每日落实领导带班值班备勤，所内的医务室及医务人员对戒毒学员每日巡诊，保障学员的健康需求。全年做好监所各项工作，确保监所安全，提升管理教育水平，维护长期安全稳定，实现队伍无违纪、监所无事故，相比上年得到有效提高，戒毒学员对监所的环境、管理制度均表示满意，完成年初绩效目标。
（三）项目绩效分析
投入类指标满分30分，自评24分。其中：项目实施时间与计划时间无差异，“项目实施时间与计划时间的差异情况”指标得满分3分；绩效目标与项目年度计划数相对应，预算确定的项目投资额和实际使用金额没有完全匹配，扣一分，“绩效目标合理性”指标得1分；项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，但个别指标无法通过清晰、可衡量的指标值予以提现，如社会效益，“绩效指标明确性”扣1分，得1分；目标完成率82%，“绩效指标完成率”指标满分5分，得4分；成本控制率100%，该项指标得满分5分；资金到位率100%，得满分3分；到位及时率100%，得满分2分；资金使用率99.89%，得满分5分；财政投入乘数0，满分3分，不得分。
过程类指标满分30分，自评30分。其中：我局近年来制定了一系列的内部控制制度，包括《XX市公安局经费管理规定》、《XX市公安局经费开支审批规定》等，对该项目的业务管理、财务管理、会计信息管理都能做到制度健全、资金使用合规、会计信息规范、完整。设有一名协勤人员专职管理固定资产，在**年制定的《XX市公安局固定资产管理实施细则》，为固定资产管理提供了有效的制度保障，固定资产利用率100%。项目资金符合预算批复，不存在截留、挤占、挪用等情况，“过程”指标得满分30分。
产出与效益类指标满分40分，自评40分。其中：聘请9名工勤人员，保持监所的正常运作，确保监管场所的安全稳定，“产出数量”得分9分；**年度共收戒190名戒毒学员，相比去年增加27%。所有戒毒人员严格规定接受入所前体检，服从管教，完成生理脱毒，接受身心康复教育，“戒毒学员戒毒率”指标得满分9分；我单位按标准对每位戒毒学员的伙食按月按日安排，保障他们的合法权益，所内的医务室及医务人员对戒毒学员每日进行巡诊，保障学员的健康需求，“社会效益”指标得满分6分；我所严格落实每日领导带班责任，管教民警加强巡逻，每日对戒毒学员进行安全教育，无发生安全事故，“可持续效益”指标得满分8分；我所积极打造文明、安全、科学、健康的监所环境，保障戒毒学员的合法权益，支持戒毒学员的生理心理康复，帮助他们早日脱离毒瘾，回归家庭和社会，**年度的工作富有成效，戒毒人员满意率达99%，“服务对象满意度”指标得满分8分。
四、项目存在的问题和改进措施
（一）项目存在的问题
1.年度项目资金无非财政资金投入。
2.期初绩效目标金额不够精确。
3.禁毒形势依然严峻，社会效益还不能达到人民的期待。
（二）项目改进措施
1.进一步加强筹集非财政资金投入的工作，拓展筹措资金渠道。
**年度项目资金全部来自财政资金投入，非财政资金资金投入为0。近年来，XX市的禁毒形势十分严峻，强制戒毒所收戒学员人数持续增加，预计这种形势将长期保持下去。为满足戒毒所日常运行和有效管理，项目资金尤其重要。未来，戒毒所将积极寻求上级财政部门的资金支持，同时应积极开展自筹资金，寻求社会团体和企事业的资金支持，为监所长期安全稳定的管理提供帮助，为XX市的禁毒事业贡献更多的力量。
2.合理编制期初的绩效目标金额
**年度财政支出项目绩效目标能够按照计划实施，只是使用金额与计划投资没有完全匹配，因收戒戒毒学员的数量在年初预算时不能准确估计，伙食与医疗等费用因实际支出而与计划有所偏差，但都是根据实际发生额去使用支出。下一年度，将尽量预估实际工作变化，在期初产出目标金额方面，合理设置金额目标区间，耿准确把握绩效目标的合理性和明确性。
3.进一步创新工作方法，提高社会产出效益。
由于新型毒品的泛滥，特别是冰毒的影响，XX市的禁毒形势依然严峻，在XX市委的正确领导下，XX市公安局和多部委积极开展工作，着力打击制贩毒源头，大力宣传禁毒教育，依法打击和教育吸毒人员，扎实推进禁毒工作。XX市公安局强制戒毒所严格按照上级领导的要求，积极配合各基层派出所的工作，依法收戒违法吸毒人员，文明科学管理，在所民警积极教育感化戒毒学员，使他们认识毒品的危害，让他们重拾信心，帮助他们戒断毒瘾，早日回归家庭和社会。强制戒毒所的努力工作对社会和谐进步发展起到促进作用，让很多戒毒学员重获新生，让很多破碎的家庭得以复合，减少了很多违法犯罪行为和社会问题。当然，也有不少戒毒学员在回归社会后，因为多种原因，再次因吸毒被处以强制隔离戒毒。对此，戒毒所应该对这些复吸人员重点调查，了解复吸原因，创新工作方法，如心理咨询师介入，家庭成员亲情感化，当地派出所背景调查等方法，对其戒毒工作继续支持，并把这些方法积极运用到以后的工作中去，进一步提高政府财政支出的社会产出效益。
五、改进预算管理、绩效管理的意见和建议
由于公安业务的需求，戒毒所特点明显，极其依赖财政项目专项资金的支持，项目立项具有长期性，项目资金投入需求逐年增加，希望上级财政部门加大戒毒所专项资金的总投入。同时在绩效管理工作上，也希望财政部门在管理制度中加强业务指导，结合公安监所的工作实际，完善效率指标体系，更好反应公安完成的工作任务，指导戒毒所专项经费的使用工作更有效率的产出，为XX市的禁毒工作做更大的贡献。
